Ali Taş’ maliyeti 80 TL olan alçı 100 Tlye Kemal Kaya’ya maliyeti 120 Tl olan çimento
150 Tlye +18KDV hariç satılmıştır. Karşılığında Ali Taş’tan 85 TL Kemal
Kaya’dan 125 TL nakit alınmış, kalanını müşteri borçlanmıştır.
Mahsup____________________________________
Fatura Giriş
120.00 600.00 391
120.04 600.04 391
_____________________________________
Tahsil________
100 Kasa 210
120.00
Alıcı Ali Taş 85
120.04
Alıcı Kemal Kaya 125
_______
Mahsup_____
621.00 Alçı Maliyeti 80
621.04 Çimento Maliyeti 100
153.00
Alçı 80
153.04
Çimento 100
_____
+18KDV hariç 20 TL kırtasiye peşin alınmıştır.
________
770.00 Kırtasiye Gideri 20
191 İnd.KDV +18KDV
100
Kasa 20+18KDV
_____
Akif ErsoyDan 150 Tllik alçı,Kamil CanDan 100TL çimento
+18KDV hariç veresiye satın alınmıştır. Nakliye gideri satıcıya ait.
Mahsup_____
153.00 Alçı 150
191 İnd.KDV +18KDV
153.04 Çimento 100
191 İnd.KDV +18KDV
320.00
Satıcı Akif Ersoy 150+18KDV
320.04
Satıcı Kamil Can 100+18KDV
_____
Kamyonet için 120 TL +18KDV yakıt alınmıştır
Tediye____
760 Pazarlama Gideri 120
191 İnd.KDV +18KDV
100
Kasa 120+18KDV
_________
Ali Taş’tan 53 TL nakit, Kemal Kaya’dan 130 TL senet
alınmıştır
Tahsil_____
100 Kasa 53
120.00
Alıcı Ali Taş 53
_____
Mahsup_____
121 Alacak Senetleri 130
120.04
Alıcı Kemal Kaya 130
___________
Ali Taş’tan 80 TL çek alınmıştır
Mahsup_________
101 Alınan Çekler 80
120.00
Alıcı Ali Taş 80
_________________
Satılan mallardan 15 TL’lik çimentı (maliyeti 12 TL) kemal
kaya tarafından iade edilmiştir ve parası müşteriye ödenmiştir. Taşıma gideri
alıcıya aittir.
Mahsup___
610 Satıştan İadeler 15
391 Hes.KDV +18KDV
120.04
Alıcı Kemal Kaya
_______________
Mahsup_____
153.04 Çimento 12
621.04
Çimento Maliyeti 12
____________
Tediye_____
120.04 Alıcı Kemal Kaya 15
100
Kasa 15
___________
Ödenecek Vergi ve Fonlardan 20 TL ve 15 TL damga vergisi
ödenmiştir
Tediye_____
360 Ödenecek Vergi ve Fonlar 20
770.04 Damga Vergisi 15
100
Kasa 35
_________________
Bankadan Akif ErsoyA 90 TL havale yapılmıştır(havale masrafı
5 TL)
Mahsup_____
320.04 Satıcı Akif Ersoy 90
780 Finansman Gideri 5
102
Bankalar 95
__________
Bürodaki telefonun 40TL+18KDV ödenmiştir
Tediye____
770.00 Telefon Masrafı 40
191 İnd.KDV +18KDV
100
Kasa 40+18KDV
_______
20 TL çek ciro edilerek Akif Ersoy’a verilmiştir.
Mahsup___
320.00 Satıcı Akif Ersoy 20
101
Alınan Çekler 20
KDV mahsubu yapılmıştır
Mahsup____
391>191 ise artanı 360’a
191>391 ise artanı 190’a
Envanter İşlemleri
Banka Cari hesabına 8,30TL faiz tahakkuk etmiştir
Mahsup_______
102 Bankalar 8,30
642
Faiz Gelirleri 8,30
__________
Banka kredileri için 30 TL faiz tahakkuk etmiştir.(12TL si
kısa vadeli borcun, kalanı uzun vadeli borcun faizidir)
Mahsup_____
780 Finansman Kredileri 30
300 12
400 18
_______
Maddi duran varlıklar için %20 amortisman
ayrılmıştır.(yıllık)
Mahsup____
770.08 Amortisman Giderleri (Taşıt+Demirbaş)*20/100
257
Birikmiş Amortisman
_______
DönemSonu Mal mevcudu 812TL(442 TL alçı,370 TL çimento)
Mahsup_____
621.00 Alçı Maliyeti (
Alçı hesabının tutarı – 442)
153.00
Alçı ( Alçı hesabının tutarı –
442)
621.04 Çimento Maliyeti ( Çimento hesabının tutarı – 370)
153.04
Çimento ( Çimento hesabının tutarı – 370)
__________________
Maliyet hesapları kapatılmıştır
Gider başlangıç hes oran gider bitiş hes oran gelir yansıtma hes oran
760 100 761 100 631 100
770 100 771 100 632 100
780 100 781 100 660 100
Yansıtma 1 ve 2 her biri için ayrı ayrı alınır.
Kar-Zarar Tablosu
>rapor seviyesi 1
Yansıtma fişleri üzerinde herhangi birine sağ tık gelirleri
ve giderleri kapat.
Kar-Zarar tablosuna gidilir
690(dönem kar-zararı) borç çıkarsa 590
alacaklandırılır(dönem karı)
690(dönem kar-zararı) alacak çıkarsa 591 borçlandırılır.
Kesin mizan alınır >hesap seviyesi 0-1
Bilanço alınır>rapor seviyesi 2
Muhasebe fişlerine dönüp kapanış kaydı yapılır
Defterler alınır
Yevmiye defteri için hangi ay işlem yapıldıysa o ay alınır
Best ever seen.
YanıtlaSil